（本大题共20小题，每小题1分，共20分）在每小题列出的四个选项中只要一个选项是契合标题要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内。

  2.银行管帐对“应收利息”的核算，当超越管帐制度的规矩的时刻就不再记入当期损益，而在表外挂号，这表现了（ ）

  A.现金支票B.转帐支票C.一般支票 D.划线.银行拍卖抵押品时，当净收入高于借款本息时应编制的分录是（ ）

  10.但凡在总行清算中心开立备付金存款帐户，处理其辖属行处汇划金钱清算的分行称为（ ）

  A.“待处理产业损溢” B.“固定财物” C.“固定财物整理”D.“运营外开销”

  15.归于银行克己的、无限期的、不行辨认的且不行转让的非钱银性财物是指（ ）

  16.银行按税后赢利的特别的份额提取，专门备用于职工福利设备建造的是指（ ）

  A.“其他运营开销” B.“运营费用” C.“制造费用”D.“运营外开销”

  A.财物=负债+所有者的权力利益 B.收入-费用=赢利 C.∑本期借方产生额=∑本期贷方产生额D.记帐规矩

  （本大题共5小题，每小题2分，共10分）在每小题列出的五个选项中有二至五个选项是契合标题要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内。多选、少选、错选均无分。1.银行管帐记帐办法按其挂号经济事务办法不一样，可选择（ ）

  A.假贷复式记帐法B.资金收付复式记帐法C.单式记帐法 D.增减复式记帐法 E.产业收付复式记帐法

  A.长款不得寄库B.长款当即交还原主C.短款不有空库 D.不得以长补短 E.不得侵吞

  A.固定财物盘盈B.出纳长款收入C.固定财物整理净收益D.罚款收入E.教育费附加返还款等

  A.按原始价值计价B.按公允市价方案C.按彻底分量价值计价D.按搬运价值计价 E.按净值计价

  （本大题共5小题，每小题2分，共10分）1.科目日结单2.银行汇票3.金融企业来往4.资金公积5.本钱率

  （本大题共2小题，每小题5分，共10分）1.简述银行管帐帐务每日核对的内容。

  （依据以下经济事务编制管帐分录。本大题共20小题，每小题2分，共40分）1.M公司于2000年3月15日来处理迁厂销户，其存款帐户余额为500，000元，经核算截止当日应支付的利息为25，000元。

  2.储户李明来行处理的整存整取一年期定时储蓄存款，（2000年1月3日存入，约好利率2.25%，存款金额20，000元）现已过期20天。当李明于2001的1月23日来行开销时，编制相应的管帐分录（当日公告的活期储蓄存款利率为0.99%）

  3.N公司于1999年7月25日请求一笔200，000元的半年期借款，年利率5.472%，经检查赞同发放。

  6.盘盈验钞机一台，彻底重置价值为20，000元，估量折旧为2000元。

  7.接纳体系内潼江支行寄来的联行借方报单及解讫告诉（票内记帐：票面金额100，000元，结算金额98，000元，多余款2000元），抽卡核对系开户单位A申办的银行汇票，当检查后入帐。

  8.甲公司来行提交一式三联“银行本票请求书”要求开户行为其签发银行不定额本票300，000元用于购货结算，经开户行认线.本行开户单位乙公司提交“转帐支票”及一式三联“进帐单”，用以支付他行开户的丙单位的购货款60，000元，经检查后入帐。

  10.经检查，当日有一笔请求人为乙公司的银行承兑汇票200万元，现已到期，填制两借一贷特种转帐传票处理转帐。

  11.收到体系内涪陵支行寄来的信汇凭据 3 4 及联行贷方报单，经检查是甲公司的销售款，金额为50，000元，经检查后入帐。

  12.体系内安山支行寄来联行贷方报单及委托收款凭据第四联，此为本行开户的A单位的销货款，金额为100，000元，经检查后入帐。

  14.乙公司用人民币购汇10万美元，用于支付进口的原材料款，经检查赞同处理，（当日美元汇卖价为1∶8.2772）

  15.个体户王敏提交“银行汇票请求书”请求签发？quot；现金“字样的银行汇票150，000元，并交存金钱。经认线.甲公司持银行承兑汇票一张，金融200万元，来行请求处理贴现，贴现天数为40天，贴现率为3.4%

  1.科目日结单：是依据每一管帐科目每日借、贷产生额和凭据张数汇总编制的，它是挂号总帐的依据，也是凭以操控明细帐户产生额，轧平当日帐务的重要东西。

  2.银行汇票：是银行承受请求人的请求，由银行（出票行）签发的，由其在见票时依照实践金额无条件支付给收款人或许持票人的收据。3.金融企业来往：是指不同体系的各商业银行之间以及各商业银行与人民银行之间的资金帐务来往。

  4.本钱公积：是指银行在运营过程中因为承受捐献、股本溢价以及法定产业重估增值等原因所构成的公积金。

  5.本钱率：是银行总本钱与运营收入的比率，标明银行为获得运营收入而消耗的本钱开销的程度。

  1.答：银行管帐帐务核对是确保帐帐、帐款、帐实、帐表、帐据和表里帐务核对。其每日核对包含：

  ①总分核对，即总帐各科目余额应与同科目各分户帐余额或余额表的各户合计数核对相符。②现金收入（支付）日记簿的合计数与“现金”科目总帐的借、贷方产生额核对相符；现金库存簿与“现金”科目总帐的余额和实有现金数核对相符；

  时刻若是到期支取时，按“对年对月对日”法核算实存天数；若是过期或提早支取，可按“年、月、日同减”法核算实存天数。

  利率若是到期支取，按开户时约好利率计息若是悉数（或部分）提早支取，提早支取的利率按活期利率计息

  若是过期支取，利息由正常利息和过期利息组成，过期利息是按过期天数，活期储蓄利率和本金生息的

  答：收据贴现借款是指借款银行的借款人转让其持有的方法合法并享有收据权力没有到期的银行承兑汇票，银行依据借款人提出的贴现请求而赞同发放的一种特别方法的借款。

  联络：都是银行的财物事务，是借款人的融资方法，银行都要计收借款利息。差异： 1.资金投进的目标不同2.表现的信誉联系不同3.放款的期限不同

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