银行存款是企业除现金之外流动性最强的财物，企业应该依据日常运营事务和办理活动的需求合理确认银行存款规划;加强银行存款办理，有利于加快企业，提高公司资金效益。

  企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额(有几率存在未达账项)，应编制银行存款余额调理表调理，如没有记账过错，调理后的两边余额应持平。

  为了总括反映银行存款的出入和总存状况，企业应设置“银行存款”总账科目。企业应当依照开户银行和其他金融机构、存款品种等，别离设置“银行存款日记账”，由出纳人员依据收付款凭据，依照事务的产生次序逐笔挂号。每日终了,应结出余额。“银行存款日记账”应定时与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月末,企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应按月编制“银行存款余额调理表”调理相符。